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代开增值税专用发票常见问题汇总

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代开增值税专用发票是指主管税务机关为所辖范围内的已办理税务登记的小规模纳税人(包括个体经营者)以及国家税务总局确定的其他可予代开增值税专用发票的纳税人,其他单位和个人不能代开。那么,代开增值税专用发票有哪些常见问题呢?大账房给您在下文详细介绍。


一、代开增值税发票办理流程

(一)在地税局委托国税局代征税费的办税服务厅,纳税人按照以下次序办理:

1.在国税局办税服务厅指定窗口:

1)提交《代开增值税发票缴纳税款申报单》;

2)自然人申请代开发票,提交身份证件及复印件;

其他纳税人申请代开发票,提交加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证或组织机构代码证)、经办人身份证件及复印件。

2.在同一窗口申报缴纳增值税等有关税费。

3.在同一窗口领取发票。

(二)在国税地税合作、共建的办税服务厅,纳税人按照以下次序办理:

1.在办税服务厅国税指定窗口:

1)提交《代开增值税发票缴纳税款申报单》;

2)自然人申请代开发票,提交身份证件及复印件;

其他纳税人申请代开发票,提交加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证或组织机构代码证)、经办人身份证件及复印件。

2.在同一窗口缴纳增值税。

3.到地税指定窗口申报缴纳有关税费。

4.到国税指定窗口凭相关缴纳税费证明领取发票。

二、代开增值税专用发票办理材料

代开增值税专用发票所需携带资料:

1、代开单位税务登记证副本原件或三证合一后的新营业执照

2、《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》一式三份

3、发票专用章、公章(用于填制《申报单》)

4、办税人员身份证(实名办税使用)

大账房小贴士:

代开发票前请先与开户银行签订“三方协议”、网上账户备案,并在缴款账户中存好税款;

代开发票后,请在次月申报增值税时将代开发票收入填在“税务机关代开增值税专用发票”栏次。

三、申请代开增值税专用发票网上申请单填写流程

在电脑上插入一证通,建议使用360浏览器登陆北京市国家税务局网站→→点击进入网上办税服务厅→→登陆方式:一证通证书,输入密码登录→→选择代开增值税专用发票→→选择代开增值税专用发票缴纳税款申报单→→填制表格→→保存→→提交→→打印一式三份→→盖公章(公章清晰)、签字(法人、填写人、经办人)、写日期→→携带税务登记证或三证合一后的营业执照副本原件、公章、发票专用章、办税人员身份证到大厅取号办理。

大账房小贴士:

1.表格中绿色部分为必填项,本企业信息系统自动带出,如未带出网页无法保存,请更换360浏览器。

2.不含税单价=含税单价/1.03(保留两位小数)

3. 开具“公路货运”发票的申报单上“备注栏”必须注明“起运地、到达地、车种、车号、运输货物信息”如:“北京至深圳 货车 京Q12345 药品”

4.开具建筑服务类发票,需在备注栏注明建筑服务发生地及项目名称,如“具体地址 某某工程”在建筑服务发生地开票。

5、不动产租赁、差额征收代开专票需要到大厅手工填表办理。

以上即为代开增值税专用发票最常见的问题,涉及代开专票流程、材料及网申注意事项,大账房交易平台服务商可以提供代开增值税专用发票服务,如需代开专票可在线咨询或拨打大账房销售热线:95178555。